O ano de 2024 está prestes a iniciar, e, juntamente com ele, surge a necessidade de planejar as estratégias fiscais e contábeis para os próximos doze meses. O planejamento tributário é uma parte crucial desse processo, mas muitos empresários encontram desafios ao tentar organizá-lo de forma eficiente.

Neste artigo, vamos esclarecer os principais pontos que sua empresa deve considerar ao iniciar o planejamento tributário para 2024, fornecendo insights valiosos para orientar suas decisões.

Preparando-se para o Ano Fiscal de 2024

• Regime Tributário em Foco:
• Chegou a hora de pensar sobre a forma de tributação para 2024, e nós estamos aqui para ajudar!

Planejamento do Regime de Tributação

1. Escolha Consciente do Regime Tributário:

• No início de cada ano fiscal, empresas têm a opção de escolher entre o Simples Nacional, Lucro Real e Lucro Presumido. Cada regime tem suas vantagens, e a escolha impacta diretamente nos resultados financeiros.

2. Vantagens do Simples Nacional:

• Facilidade no recolhimento de impostos através do DAS, simplificando o processo para IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI, ICMS, ISS e CPP.
• Simplicidade na regularização da empresa com facilidades oferecidas pela Receita Federal.

3. Benefícios do Lucro Presumido:

• Cobrança de impostos a partir da presunção do faturamento, adequada para pequenas e médias empresas.
• Não requer controle rigoroso sobre receitas e despesas, pois o cálculo é feito por percentagens pré-definidas.

4. Autonomia com Lucro Real:

• Possibilidade de escolher apuração mensal, trimestral ou anual, garantindo tributação justa com base nos valores reais da empresa.

Posso mudar de Regime Tributário no Meio do Ano? Não!

• Atente-se ao prazo:
• Mudanças no regime tributário só podem ser feitas no início de cada ano fiscal, respeitando prazos divulgados pela Receita Federal, geralmente até o fim de janeiro.
• Planejamento Anual:
• Sócios e contadores devem analisar anualmente faturamento, folha de pagamento e outros fatores para decidir o melhor regime tributário.
• Orientação Profissional:
• Mudanças são realizadas por contadores, sendo necessário um planejamento tributário para garantir a decisão correta.

Elaborando um Planejamento Tributário Efetivo para 2024

• Conhecimento Profundo:
• Um planejamento tributário eficaz exige conhecimento detalhado da legislação e áreas fiscal, contábil, financeira e estratégica.
• Experiência da MCE Contabilidade:
• Com 33 anos de experiência, a MCE Contabilidade oferece soluções empresariais eficientes e confiáveis.

Serviços Especializados para um Planejamento Tributário Eficaz

1. Contabilidade de Ponta a Ponta:

• Elaboração de demonstrações contábeis e financeiras.
• Cumprimento de obrigações acessórias.
• Controle e redução de inadimplência.
• Auxílio para tomada de decisão.

2. BPO Financeiro:

• Previsões seguras de entrada e saída.
• Controle seguro da situação financeira.
• Diminuição de juros e inadimplência.

3. Assistência Completa:

• Acompanhamento trimestral de certidões negativas.
• Emissão de demonstrativos contábeis.
• Análise de índices financeiros.
• Reuniões periódicas de acompanhamento.

Por que um Bom Planejamento Tributário é Essencial?

• Otimização de Recursos:
• Reduza gastos com impostos de maneira legal e otimize o recolhimento.
• Segurança Financeira:
• Menos erros contábeis significam mais segurança financeira, evitando autuações e multas.
• Economia para Investimentos:
• Recursos poupados podem ser direcionados para investimentos, expansão e melhorias.

Seja Proativo com a MCE Contabilidade

Ao aprender como fazer um planejamento tributário, você garante que sua empresa esteja preparada para enfrentar os desafios fiscais de 2024. Conte com a experiência da MCE Contabilidade para orientar suas decisões e elevar sua empresa a novos patamares de sucesso. Fale com nossos especialistas hoje mesmo e transforme seu planejamento tributário em uma vantagem estratégica!

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Tudo que Você Precisa para Tomada de Decisão

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Seu negócio pode estar perdendo dinheiro devido a distorções na cobrança de impostos no intricado sistema tributário brasileiro. No entanto, existe uma solução que pode gerar uma significativa economia para sua empresa: a recuperação de crédito tributário.

O que é Recuperação de Crédito Tributário?

Toda empresa tem o direito de buscar a recuperação de crédito tributário quando ocorre uma cobrança maior ou indevida de alguma obrigação tributária. Esse processo permite que o valor correspondente seja restituído ou compensado em outros pagamentos, com devida correção monetária e um prazo de até 60 meses para recebimento após a aprovação do pedido.

Quem Pode Solicitar?

Exceto para Microempreendedores Individuais (MEI), a recuperação de crédito tributário é um direito para empresas de todos os regimes tributários, sejam elas optantes do Simples Nacional, do Lucro Presumido ou do Lucro Real.

Como Funciona o Processo?

O pedido pode ser feito de forma amigável, pela via administrativa, com o auxílio de um escritório de contabilidade. Em caso de negativa ou situações específicas, a via judicial também é uma opção. No entanto, é importante ressaltar que a recuperação só abrange os últimos 5 anos devido à prescrição.

Tipos de Recuperação de Crédito Tributário

Diversas situações possibilitam a restituição fiscal, abrangendo as esferas Municipal, Estadual e Federal. Exemplos incluem:

• Recuperação do Programa de Integração Social (PIS) e da Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS), com foco em casos de bitributação.
• Restituição do Imposto sobre a Circulação sobre Mercadorias e Serviços (ICMS) da conta de energia elétrica em empresas do comércio.
• Recuperação de créditos previdenciários, envolvendo valores a mais pagos nas contribuições ao Instituto Nacional de Seguridade Social (INSS).

Passo a Passo para Recuperar o Crédito Tributário

O processo envolve a colaboração entre o gestor da empresa e a equipe de contabilidade. Os passos incluem:

1. Envio de Documentos:

• Enviar os documentos comprobatórios para a contabilidade analisá-los.

1. Estudo Contábil:

• Aguardar o estudo contábil indicando se a solicitação é válida e quais as vias (administrativa ou judicial) que a empresa pode adotar.

1. Decisão sobre o Pedido:

• Decidir sobre o prosseguimento do pedido e se será feita a compensação ou restituição do valor de crédito.

1. Processo junto à Receita Federal:

• Aguardar o processo realizado pela empresa de contabilidade junto à Receita Federal.

Conte com a MCE Contabilidade para Seu Sucesso!

Com mais de 33 anos de experiência, a MCE Contabilidade oferece suporte em todas as etapas da recuperação de crédito tributário.

• Análise Detalhada:
• Analisamos de forma ágil e criteriosa os créditos que sua empresa pode reaver, deixando claro quais os impostos e em quais proporções.
• Transparência Financeira:
• Proporcionamos transparência em todos os processos, garantindo que sua empresa compreenda cada etapa do processo de recuperação.
• Pagamento Somente após Recebimento:
• O seu negócio paga ao escritório somente após receber o crédito de direito, assegurando uma parceria alinhada aos interesses do cliente.

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A Importância da Auditoria Condominial

Administrar um condomínio exige responsabilidade e transparência. Se os condôminos não conseguem acompanhar e questionam os gastos realizados ou não visualizam os resultados do valor investido mensalmente, talvez seja a hora certa para contratar o serviço de auditoria condominial.

O que é a Auditoria Condominial?

A auditoria condominial é uma prática que consiste em avaliar a gestão de um condomínio. Através dela é possível saber se os recursos financeiros estão sendo administrados de forma adequada, sem irregularidades.

Itens Verificados Durante uma Auditoria Condominial:

Durante o processo, as documentações e a parte financeira do condomínio são analisadas. Alguns exemplos de itens verificados são:

• Situação das certidões do condomínio.
• Pagamento de impostos e guias.
• Gastos de acordo com o que foi aprovado nas assembleias.
• Realização correta das cobranças, de acordo com a fração ideal por unidade.
• Validação dos saldos e extratos bancários.
• Análise de contratos com prestadores de serviço.
• Existência de demandas judiciais.

Tipos de Auditoria Condominial

Existem dois tipos de auditoria condominial:

1. Auditoria Preventiva:

• Ferramenta crucial para uma boa gestão condominial, identificando e corrigindo erros nas contas.

1. Auditoria Investigativa:

• Necessária em casos de divergência ou conflitos na prestação de contas, investigando possíveis fraudes.

Objetivos da Auditoria Condominial

Os objetivos da auditoria condominial são tríplices:

1. Acompanhar as Contas:

• Revisão detalhada das despesas e arrecadação para evitar problemas financeiros.

1. Avaliar Gestão do Condomínio:

• Funciona como termômetro da qualidade da gestão, evitando má administração.

1. Evitar Fraudes no Condomínio:

• Atua como medida preventiva e, em casos de fraude, fornece provas utilizáveis legalmente.

Quem Pode Fazer a Auditoria?

Segundo os decretos 25 e 26 do DL 9295/46, apenas contadores e economistas formados podem realizar auditorias. A MCE, com seus profissionais qualificados, oferece um serviço alinhado a essas exigências, garantindo imparcialidade e transparência.

Áreas Mais Auditadas em Condomínios

As áreas mais auditadas em condomínios incluem:

• Salários e encargos.
• Contratos de terceirização.
• Contas de consumo (energia e água).
• Contas de serviços de manutenção.
• Compra de materiais.

Como Solicitar uma Auditoria Condominial?

Os trabalhos de auditoria podem ser solicitados pelos conselheiros, síndicos ou condôminos. O pedido pode ser feito junto à assembleia do condomínio, detalhando as dúvidas e os pontos a serem auditados.

Facilitando a Prestação de Contas

A transparência na gestão financeira é fundamental. A MCE oferece o Demonstrativo Financeiro, automatizando a prestação de contas do condomínio e simplificando procedimentos.

Não deixe que sua gestão fique comprometida. Descubra como a MCE pode elevar a transparência do seu condomínio. Entre em contato para uma gestão mais segura e prosperidade financeira!

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Começa, no próximo dia 15 de março, o período para o envio da Declaração de Imposto de Renda Pessoa Física (DIRPF) 2023 à Receita Federal. Uma das novidades deste ano é que o contribuinte poderá utilizar a declaração pré-preenchida já na abertura do período de entrega do documento, disponível tanto pelo Programa Gerador de Declaração (PGD), via computador, quanto pela solução Meu Imposto de Renda, on-line ou em aplicativo para iOS ou Android. A medida visa minimizar erros e oferecer maior comodidade aos contribuintes, já que o sistema da Receita traz automaticamente diversas informações que antes precisavam ser preenchidas uma a uma pelo declarante, que é responsável por confirmar, alterar, incluir ou excluir dados. 

“Temos várias modificações e evoluções, todas elas benéficas à sociedade. Mas é importante destacar que a partir que desde o primeiro dia em que as declarações poderão ser transmitidas já estará disponível para todo e qualquer cidadão a declaração pré-preenchida”, disse Dehon. Isso deverá reduzir os riscos de enganos e, consequentemente, diminuirá o volume de declarações retidas em malha fina.

O período de entrega da declaração de 2023, que este ano será entre 15 de março e 31 de maio.

É obrigado a declarar IR em 2023:

• quem recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 28.559,70 em 2022. O valor é o mesmo da declaração do IR do ano passado;
• contribuintes que receberam rendimentos isentos, não-tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte, cuja soma tenha sido superior a R$ 40 mil no ano passado;
• quem obteve, em qualquer mês de 2022, ganho de capital na alienação de bens ou direitos, sujeito à incidência do imposto, ou realizou operações em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas cuja soma foi superior a R$ 40.000,00, ou com apuração de ganhos líquidos sujeitas à incidência do imposto;
• quem teve isenção de imposto sobre o ganho de capital na venda de imóveis residenciais, seguido de aquisição de outro imóvel residencial no prazo de 180 dias;
• quem teve, em 2022, receita bruta em valor superior a R$ 142.798,50 em atividade rural;
• quem tinha, até 31 de dezembro de 2022, a posse ou a propriedade de bens ou direitos, inclusive terra nua, de valor total superior a R$ 300 mil;
• quem passou para a condição de residente no Brasil em qualquer mês e se encontrava nessa condição até 31 de dezembro de 2022.

Meu Imposto de Renda 

Neste ano, foram feitas alterações na plataforma Meu Imposto de Renda. Agora, além do próprio contribuinte, podem fazer uso da declaração pré-preenchida o procurador pessoa física ou jurídica do contribuinte, via procuração eletrônica; e a pessoa autorizada pelo contribuinte – como dependentes e grupos familiares – por meio da nova funcionalidade “Autorização de acesso”, disponível apenas na ferramenta Meu Imposto de Renda.  

Tanto quem autoriza como quem faz uso da autorização deve possuir conta digital no GOV.BR nos níveis Ouro ou Prata. A autorização permite acesso a todos os serviços do Meu Imposto de Renda, como declarar, retificar, ver pendências, gerar Documento de Arrecadação de Receitas Federais (Darf) e imprimir declarações e recibos, entre outros. 

A autorização vale para somente um único CPF (não sendo válida para CNPJ), e o mesmo CPF pode ser autorizado por até cinco pessoas. O prazo da autorização, de no máximo seis meses, é definido pelo autorizador. 

A procuração eletrônica continua valendo para pessoas físicas e jurídicas, sem exigência de conta GOV.BR, limite de datas, de número de pessoas ou de serviços. 

Mudanças nas fichas 

No Programa Gerador de Declaração (PGD), aplicativo ou on-line, haverá a atualização dos rendimentos de Pensão Alimentícia, que foram para a Ficha de Rendimentos Isentos e Não Tributáveis. A ficha de Bens e Direitos solicitará código de negociação para os bens negociados em bolsa. O contribuinte receberá nova mensagem no recibo de entrega, informando a possibilidade de opção pelo débito automático no Meu Imposto de Renda, mesmo após o fim do prazo. A recomendação mínima para o PGD IRPF 2023 é o Windows 10. 

Quem deve declarar 

Deve declarar o Imposto de Renda em 2023 o cidadão residente no Brasil que recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ R$ 28.559,70 no ano, ou cerca de R$ 2.380 por mês, incluindo salários, aposentadorias, pensões e aluguéis; que recebeu rendimento isento, não tributável ou tributado exclusivamente na fonte acima de R$ 40 mil; e que obteve, em qualquer mês, ganho de capital na alienação de bens ou direitos sujeito à incidência do Imposto. 

Deve ainda declarar o IRPF em 2023 quem tinha, em 31 de dezembro, a posse ou a propriedade de bens ou direitos, inclusive terra nua, de valor total superior a R$ 300 mil.

Em relação àqueles que efetuaram operações em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas, ficam obrigados apenas quem, no ano-calendário, realizou somatório de vendas, inclusive isentas, superior a R$ 40 mil; e operações sujeitas à incidência do imposto. 

No que diz respeito à atividade rural, também deve declarar o cidadão que obteve receita bruta em valor superior a R$ 142.798,50; que pretenda compensar, no ano-calendário de 2022 ou posteriores, prejuízos de anos-calendário anteriores ou do próprio ano-calendário de 2022. 

Vencimento das cotas 

O cronograma de vencimento das cotas obedecerá às seguintes datas:  

• Até 10/5 – Opção pelo débito automático da 1ª cota ou cota única;  
• Até 31/5 – Vencimento da 1ª cota ou cota única; 
• Até 31/5 – Darf da destinação aos fundos tutelares da criança, dos adolescentes e da pessoa idosa; 
• Último dia útil de cada mês, até a 8ª cota em 28/12 – Vencimentos das demais cotas.  

Restituição 

Outra novidade do IR 2023 é que o contribuinte que utilizar a declaração pré-preenchida ou optar por receber a restituição via Pix, chave CPF – única permitida – terá prioridade no recebimento do valor devido, após as já previstas em lei – contribuintes idosos com idade igual ou superior a 80 anos; contribuintes idosos com idade igual ou superior a 60 anos, deficientes e portadores de moléstia grave; contribuintes cuja maior fonte de renda seja o magistério.  

As restituições do IR ocorrerão nas seguintes datas:  

• 31/5 – Primeiro lote 
• 30/6 – Segundo lote 
• 31/7 – Terceiro lote 
• 31/8 – Quarto lote 
• 29/9 – Quinto e último lote 
   A consulta à restituição pode ser realizada na página da Receita Federal na Internet e nos aplicativos oficiais da instituição. 

Campanha Destinação 

O subsecretário de Arrecadação, Cadastros e Atendimento da Receita destacou a importância da “Campanha Destinação”. Trata-se de um sistema que permite a qualquer cidadão que declara seu Imposto de Renda pelo modelo completo a enviar parte do imposto ao Fundos dos Direitos da Criança e do Adolescente (FDCA), dos Direitos da Pessoa Idosa (FDPI), atividades audiovisuais, na área de cultura, além de projetos desportivos e paradesportivos. 

“É importante destinar parte do Imposto de Renda devido. Não custa absolutamente nada. O Imposto de Renda está a serviço da cidadania”, destacou Mário Dehon. Ninguém que participar do programa pagará mais imposto, nem terá sua restituição diminuída. O valor destinado será somado à restituição, atualizado pela Taxa Selic, ou o valor será abatido, no caso de imposto a pagar.  

Mais informações:

Para assistir a gravação completa da coletiva, basta clicar AQUI

Para assistir o resumo das principais alterações, basta clicar AQUI

Para acessar a Instrução Normativa, basta clicar AQUI

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Mudança na forma de declarar pensão alimentícia

Para preencher a declaração do Imposto de Renda de 2023, o contribuinte deve informar os valores recebidos na ficha de Rendimentos Isentos e Não Tributáveis, usando o código referente à pensão alimentícia. Vale lembrar que somente os valores estabelecidos por decisão judicial ou escritura pública são válidos.

Antes dessa mudança, as pensões alimentícias eram declaradas na ficha de Rendimentos Tributáveis Recebidos de PF/Exterior, e o próprio alimentando era responsável por recolher o imposto de renda mensalmente, mesmo que os valores mensais caíssem na faixa de isenção.

É retroativa

A decisão do STF é retroativa, permitindo que quem já recebia pensão alimentícia antes da decisão possa retificar até cinco declarações anteriores, mudando os valores da ficha de Rendimentos Tributáveis Recebidos de PF/Exterior para a ficha de Rendimentos Isentos e Não Tributáveis, além de solicitar o ressarcimento do imposto pago nos anos anteriores.

Para quem paga pensão alimentícia nada muda

No entanto, para os alimentantes, ou seja, aqueles que pagam pensão alimentícia, não há mudanças. Os valores continuam sendo dedutíveis da base de cálculo do imposto de renda, devendo ser informados na ficha de Pagamentos Efetuados, após o cadastramento de quem os recebe na ficha Alimentandos. Vale lembrar que apenas são dedutíveis as pensões alimentícias, bem como despesas com saúde e educação do alimentando, que tenham sido estabelecidos em decisão judicial ou escritura pública.

O post Recebo pensão alimentícia e salário. Devo considerar os dois para saber se devo declarar? apareceu primeiro em MCE Contabilidade Empresarial.

O post Confira em 5 passos como declarar seu imposto de renda apareceu primeiro em MCE Contabilidade Empresarial.

Mais detalhes: veja questão 001 no Perguntas e Respostas IRPF2022.

https://www.gov.br/receitafederal/pt-br/acesso-a-informacao/perguntas-frequentes/dirpf

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Resumidamente, estão obrigadas a entregar a declaração de 2022 quem, em 2021:

• Recebeu rendimentos tributáveis (salários, aposentadoria, aluguéis…) acima de R$ 28.559,70;
• Recebeu rendimentos isentos (FGTS, indenização trabalhista…) acima de R$ 40 mil;
• Teve receita bruta de atividade rural acima de R$ 142.798,50;
• Pretende compensar prejuízos de atividade rural;
• Teve ganho de capital na alienação de bens ou direitos, sujeito à incidência do imposto;
• Realizou qualquer operação em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas (de qualquer valor);
• Tinha em 31/12/2021 posse ou propriedade de bens acima de R$ 300 mil;
• Passou à condição de residente no Brasil em 2021.

Quem constar como como dependente na declaração de outra pessoa, não precisa fazer uma declaração própria.

O post Quem está obrigado a declarar o imposto de renda 2022? apareceu primeiro em MCE Contabilidade Empresarial.

Em diversos cenários, a avaliação de valor do negócio é importante. Em todas elas, há benefícios para a empresa, que variam conforme o objetivo desejado. Entre os mais comuns, estão:

• Encontrar o melhor acordo possível para vender sua empresa
• Receber investimentos, possibilitando ao investidor identificar um negócio atrativo
• Em cenários de sucessão de sócios ou troca de proprietário
• Quando há interesse em medir a qualidade da gestão
• Ao confrontar expectativas de crescimento com a realidade do mercado
• Se a empresa pretende negociar ações na Bolsa de Valores.

Na realidade das pequenas empresas, projetar crescimento, receber investimentos e encontrar o melhor negócio na venda são as razões mais comuns para realizar a avaliação, destaca a administradora e contadora Carla Regina Silva Martins, especialista em finanças empresariais e consultora da empresa Integrada Soluções Empresariais.

Segundo ela, são realizadas projeções que consideram aspectos como receitas e despesas, dados do setor e tendências de investimentos. Também informações sobre o patrimônio e o histórico do negócio são consideradas. “Quanto menos tempo de mercado, mais difícil é trabalhar o seu valor, pois não há um histórico que mostre como a empresa evoluiu”, exemplifica.

Uma análise do mercado em que o empreendedor atua também não pode ficar de fora. Como exemplo, a especialista cita um negócio no ramo de cosméticos que identifique em estudo que as linhas masculinas tendem a conquistar uma importante fatia e que o investimento nelas surtirá efeito na lucratividade. “Toda informação contribui para a projeção”, destaca.

Ainda de acordo com Carla, o método mais eficaz para o perfil de pequenas empresas é o do chamado fluxo de caixa descontado, sendo por isso o mais utilizado, embora não seja o único e tampouco definitivo – muitas variáveis são bastante subjetivas e o resultado final está sujeito ainda a interferências externas, como as motivadas pelo cenário econômico do momento.

Métodos para avaliação do negócio

Se você está convencido de que a avaliação do negócio é uma boa ideia para a sua empresa no momento, a dica é primeiramente conversar com o profissional responsável por sua contabilidade. “Esse é um cálculo mais apropriado para um contador fazer do que um administrador”, sugere Carla.

Mas o empreendedor precisa participar, inicialmente fornecendo todas as informações necessárias, como abrir o fluxo de caixa. Se o contador já acompanha os processos na empresa e há algum sistema de gestão em funcionamento, fica mais fácil identificar receitas e despesas, contas a pagar e a receber, por exemplo, que fornecem informações importantes.

Com os dados em mãos e considerando ainda o patrimônio, bens físicos, ativos e passivos existentes, é possível aplicar uma das metodologias para avaliar negócio, o que pode ser feito por consultoria ou auditoria especializada no tema.

Fluxo de caixa descontado

É a metodologia mais utilizada pelas pequenas empresas porque gera os resultados mais precisos e também por ser a de mais fácil aplicabilidade. Ela aponta qual será o fluxo de caixa futuro da empresa. Para isso, identifica os recursos financeiros gerados no negócio, trazendo-os aos valores atuais – o que é possível com a determinação da taxa de desconto, que considera tempo e riscos associados às projeções.

Segundo Carla, essa estimativa é feita por um prazo de cinco anos e o chamado valor presente é obtido ao aplicar uma taxa de juros. Para melhor compreensão, veja o exemplo:

• Considere que o faturamento anual aguardado seja de R$ 100 mil pelos próximos cinco anos (ou seja, chegará a R$ 500 mil em cinco anos)
• A cada ano, é preciso descontar uma taxa pré-definida, como 12% – que reduziria o valor para R$ 88 mil anuais
• Ao final, você encontrará a quantia de R$ 440 mil – que corresponde ao valor presente do seu negócio, de acordo com essa projeção.

Importante: esse é um exemplo bastante básico, mas é preciso considerar que muito dificilmente seu faturamento será linear, repetindo-se anos após anos. Também há outras variáveis que entram na conta, resultando em cálculos mais complexos. Recorrer a uma planilha que o auxilie a implementar o fluxo de caixa descontado pode ser uma boa saída.

Confira na integra em blog.contaazul.com/avaliar-seu-negocio-como-e-por-que-fazer

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